征地拆迁补偿款是否缴税，征地补偿费需要交税吗，包括哪些费用

更新时间:2025-12-12 06:19 发布:2024-10-04 05:15 文章来源：北京圣运律师事务所

文章简介：征地补偿费需要交税吗，包括哪些费用，一、征地补偿费需要交税吗征地补偿款是不需要交税的。政府征收集体土地，公司获得补偿，不征收“产权转移书据”印花税。根据《财政部国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知》规定：“对被拆迁人按照国家有关城

一、征地补偿费要交税吗

国家征地补偿不需要纳税。纳税人将土地使用权归还于土地所有者时出具县级及以上地方人民政府收回土地使用权正式文件的，无论支付征地补偿费的资金来源是否为政府财政资金均属土地使用者将土地使用权归还土地所有者的行为，不属于缴税范围。

【法律依据】

《国有土地上房屋征收与补偿条例》第二十五条

房屋征收部门与被征收人依照本条例的规定，就补偿方式、补偿金额和支付期限、用于产权调换房屋的地点和面积、搬迁费、临时安置费或者周转用房、停产停业损失、搬迁期限、过渡方式和过渡期限等事项，订立补偿协议。

补偿协议订立后，一方当事人不履行补偿协议约定的义务的，另一方当事人可以依法提起诉讼。

二、征地补偿费需要交税吗，包括哪些费用

一、征地补偿费需要交税吗

征地补偿款是不需要交税的。政府征收集体土地，公司获得补偿，不征收“产权转移书据”印花税。

根据《财政部国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知》规定：“对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税。”同时根据《土地增值税暂行条例》第八条规定：因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税。国家建设需要依法征用、收回的房地产，是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。据此，对个人房产因城市规划需要而被拆迁取得的补偿费收入，免征土地增值税。

二、征地补偿费包括哪些费用？

征地补偿费包括以下费用：

1.土地补偿费，用地单位依法对被征地的农村集体经济组织因其土地被征用造成经济损失而支付的一种经济补偿。

2.青苗补偿费，用地单位对被征用土地上的青苗因征地受到毁损，向种植该青苗的单位和个人支付的一种补偿费用。

3.附着物补偿费，用地单位对被征用土地上的附着物，如房屋、其它设施，因征地被毁损而向该所在人支付的一种补偿费用。

4.安置补助费，用地单位对被征地单位安置因征地所造成的富余劳动力而支付的补偿费用。

三、征地补偿费的计算方法

征地补偿费的计算方法是：

1.征用耕地的补偿费为该耕地被征用前三年平均年产值的6—10倍；征用其他土地的补偿费标准由省、自治区、直辖市参照征用耕地的补偿费标准，结合当地实际情况具体规定。征用无收益的耕地不予补偿。

2.被征用土地的青苗补偿费标准，由省、自治区、直辖市规定。