公司拆迁款分给股东要交税吗，企业拆迁款股东分配需要缴税吗

更新时间:2025-12-08 10:45 发布:2025-02-01 01:51 文章来源：北京圣运律师事务所

文章简介：公司拆迁款分给股东要交税吗,企业动迁款分给股东要交税吗,企业动迁款分给股东是需要交税的。一、企业动迁款的性质企业动迁款通常包括被征收房屋价值的补偿、因征收房屋造成的搬迁和临时安置的补偿，以及因征收房屋造成的停产停业损失的补偿。这些款项是企业

一、公司拆迁款分给股东要交税吗,企业动迁款分给股东要交税吗

企业动迁款分给股东是需要交税的。

一、企业动迁款的性质

企业动迁款通常包括被征收房屋价值的补偿、因征收房屋造成的搬迁和临时安置的补偿，以及因征收房屋造成的停产停业损失的补偿。这些款项是企业因政府征收行为而获得的收入，属于企业的财产性收入。

二、企业动迁款的税务处理

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息红利等权益性投资收益等，均应当计入收入总额。而企业动迁款作为企业的一种收入，同样应当纳入收入总额中，并依法缴纳企业所得税。

此外，企业所得税法还规定了不征税收入和免税收入的范围，但企业动迁款并不属于这些范畴。因此，企业在收到动迁款后，应当按照税法规定进行税务处理，确保依法纳税。

三、股东分配动迁款的税务问题

当企业将动迁款分配给股东时，股东所获得的分配款同样需要缴纳税款。具体而言，如果股东是自然人，则需要按照个人所得税法的相关规定缴纳个人所得税；如果股东是企业，则需要将分配款纳入其收入总额中，并依法缴纳企业所得税。

综上所述，企业动迁款分给股东是需要交税的。企业在处理动迁款时应当严格遵守税法规定，确保合法合规。

二、企业拆迁款股东分配需要缴税吗

法律分析：企业拆迁款分配给股东后，股东需要缴税。股东按照个人所得，进行个人所得税申报，缴纳相应的税款。个人所得税的税率，按照相关法律规定确定。根据相关法律规定，以下个人收入需要缴纳个人所得税：1、工资、薪金所得；2、劳务报酬所得；3、稿酬所得；4、特许权使用费所得；5、经营所得；6、利息、股息、红利所得；7、财产租赁所得；8、财产转让所得；9、偶然所得。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》

第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

三、公司拆迁补偿款分给股东要交税吗

法律主观：《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》等规定，企业收到政府给予的拆迁补偿款不缴税的。然而以下几点值得注意： 1、企业所得税可以不在当年计入应缴纳所得税； 2、拆迁补偿款可不用缴纳营业税； 3、土地增值税可以依法免缴； 4、印花税可不缴纳。《财政部、国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知》第四十五条对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法的标准取得的拆迁补偿款，免缴个人所得税。

四、拆迁补偿可以直接给公司股东

法律分析：企业所有的不动产面临拆迁时，收取拆迁款由股东大会推选的法人来签订协议。然后各企业有公司内部章程的，按照约定好的内容进行分配；没有相关规定的按照各股东在企业所占股份多少进行分配。值得注意的是，法律并没有强制性规定企业拆迁股东分配，一般来说都是以公司的章程为准。所以企业可以根据自己的实际情况，进行拆迁款分配。企业拆迁补偿主要分为三部分：

一是拆迁资产补偿，包括无法搬迁的土地、房屋、建筑物和地上附着物，以及确因搬迁而发生损失的机器设备而生的补偿;

二是拆迁费用补偿，包括搬迁前期费用和搬迁过程中发生的停工费用、机器设备调试修复费用以及物资的拆卸、包装和运输、解聘员工补偿费等费用;

三是基于拆迁政策发生的奖励费用，包括速迁费、拆迁奖励费等。有限责任公司，该企业就是被拆迁人，但是会有股东选出的有法定代表人资格的人行使代表权，代表本企业签订拆迁安置补偿协议。股份有限公司，由股东会形成决议，选出有法定代表人资格的人行使代表权，代表本企业签订拆迁安置补偿协议。

法律依据：《中华人民共和国公司法》第三十四条　股东按照实缴的出资比例分取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。