单位拆迁款要交税吗，单位拆迁款要交哪些税费

更新时间:2025-12-13 00:24 发布:2024-10-04 21:47 文章来源：北京圣运律师事务所

文章简介：单位拆迁款要交哪些税费，单位拆迁款需要缴纳的税费主要取决于拆迁款的性质以及单位的类型。一般来说，拆迁补偿款并不需要交纳个人所得税，但企业因政府城市规划等政策性原因需要整体搬迁而取得的搬迁补偿收入，则可能需要缴纳企业所得税。一、个人所得税根据

一、公司拆迁补偿款要交税吗

法律分析：公司企业拆迁赔偿款要交税。企业取得符合规定的政策性搬迁或处置收入，根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。

法律依据：《国有土地上房屋征收与补偿条例》第八条为了保障国家安全、促进国民经济和社会发展等公共利益的需要，有下列情形之一，确需征收房屋的，由市、县级人民政府作出房屋征收决定：

（一）国防和外交的需要；

（二）由政府组织实施的能源、交通、水利等基础设施建设的需要；

（三）由政府组织实施的科技、教育、文化、卫生、体育、环境和资源保护、防灾减灾、文物保护、社会福利、市政公用等公共事业的需要；

（四）由政府组织实施的保障性安居工程建设的需要；

（五）由政府依照城乡规划法有关规定组织实施的对危房集中、基础设施落后等地段进行旧城区改建的需要；

（六）法律、行政法规规定的其他公共利益的需要。

《中华人民共和国土地管理法》第四十七条国家征收土地的，依照法定程序批准后，由县级以上地方人民政府予以公告并组织实施。

县级以上地方人民政府拟申请征收土地的，应当开展拟征收土地现状调查和社会稳定风险评估，并将征收范围、土地现状、征收目的、补偿标准、安置方式和社会保障等在拟征收土地所在的乡（镇）和村、村民小组范围内公告至少三十日，听取被征地的农村集体经济组织及其成员、村民委员会和其他利害关系人的意见。

多数被征地的农村集体经济组织成员认为征地补偿安置方案不符合法律、法规规定的，县级以上地方人民政府应当组织召开听证会，并根据法律、法规的规定和听证会情况修改方案。

拟征收土地的所有权人、使用权人应当在公告规定期限内，持不动产权属证明材料办理补偿登记。县级以上地方人民政府应当组织有关部门测算并落实有关费用，保证足额到位，与拟征收土地的所有权人、使用权人就补偿、安置等签订协议；个别确实难以达成协议的，应当在申请征收土地时如实说明。

相关前期工作完成后，县级以上地方人民政府方可申请征收土地。

二、单位拆迁款要交哪些税费

单位拆迁款需要缴纳的税费主要取决于拆迁款的性质以及单位的类型。一般来说，拆迁补偿款并不需要交纳个人所得税，但企业因政府城市规划等政策性原因需要整体搬迁而取得的搬迁补偿收入，则可能需要缴纳企业所得税。

一、个人所得税

根据《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定，拆迁补偿款并不属于个人所得税的征税范畴。因此，对于个人所有非营业用的房产取得的拆迁补偿款，是免纳个人所得税的。

二、企业所得税

然而，对于企业来说，情况则有所不同。如果企业因政府城市规划等政策性原因需要整体搬迁，那么取得的搬迁补偿收入应当被视为企业的所得，并按照规定缴纳企业所得税。但具体的纳税义务和税额计算还需根据企业的具体情况和当地的税收政策来确定。

三、其他税费

此外，对于单位拆迁过程中可能涉及的其他税费，如营业税和土地增值税等，也需根据具体情况来判断是否需要缴纳。但一般来说，这些税费并不直接针对拆迁补偿款本身，而是可能针对拆迁过程中产生的其他应税行为或财产。

综上所述，单位拆迁款是否需要缴税以及具体需要缴纳哪些税费，需根据单位的类型、拆迁款的性质以及当地的税收政策来综合判断。因此，在实际操作中，建议相关单位咨询专业的税务顾问或律师以确保合规处理。

三、单位拆迁款要交税吗

法律分析：企业符合以下两个条件，取得的搬迁补偿收入可不用在当年确认收入，视搬迁进展情况，可在规划搬迁次年起五年内确认收入：1、因政府城市规划、基础设施建设等政策性原因搬迁。2、有新的投入计划或立项报告。

法律依据：《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》第二条企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理：(一)，企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权(以下简称重置固定资产)，或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。(二)，企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。(三)，企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产，可以按照现行税收规定计算折旧或摊销，并在企业所得税税前扣除。(四)，企业从规划搬迁次年起的五年内，其取得的搬迁收入或处置收入暂不计入企业当年应纳税所得额，在五年期内完成搬迁的，企业搬迁收入按上述规定处理。